Если человек ведёт какую-либо деятельность в России, например сдаёт квартиру, он обязан отчитываться в налоговую и отдавать процент государству. Налоги за аренду можно платить как физлицо по ставке НДФЛ. Но выгоднее оформить самозанятость и платить налог на профессиональный доход (НПД). В статье расскажем, как платить налог со сдачи квартиры самозанятому.
Сколько налогов платит самозанятый
Самозанятость — это специальный налоговый режим, который отличается выгодными условиями. Процентная ставка зависит от того, кому сдаётся недвижимость:
-
если заказчик — ИП или организация, налог составляет 6%
-
если ведётся сотрудничество с физлицами, налоговая высчитывает 4%
Как правило, человек сдаёт личное жильё другим людям и заключает договор с физическим лицом, поэтому может платить налог по минимальной ставке. Исключение, если самозанятый заключил договор с компанией, которая сняла квартиру для своего сотрудника.
С момента появления самозанятости государство поддерживает граждан, которые перешли на спецрежим. Плательщики НПД получают налоговый бонус 10 тысяч рублей, который даёт скидку при уплате налога. Пока действует бонус, нужно платить 4 и 3% соответственно.
Разберём уплату налога на примере. Елена сдаёт однокомнатную квартиру молодой семье. В месяц она получает 26 тысяч рублей. Обычный налог составляет 1040 рублей. Но у Елены есть льгота, поэтому она платит только 780 рублей. Разница в 260 ₽ вычитается из общего бонуса. Сниженная ставка будет действовать, пока у Елены не закончится вся бонусная сумма.
Сдавать квартиру как самозанятый выгодно и безопасно. Даже если кто-то из соседей пожалуется в налоговую, у сотрудников не будет вопросов: деятельность ведётся легально. Прибыль от сдачи недвижимости можно официально подтвердить. Справка о доходах может понадобиться для оформления потребительского кредита или ипотеки.
Как платить налог от сдачи недвижимости
Самозанятые не подают налоговую декларацию каждый год. Вместо этого они формируют чеки в специальном приложении «Мой налог» или в банковских сервисах. Клиенты Альфа-Банка могут вести отчётность через личный кабинет в приложении.
Вернемся к примеру с Еленой. 15 октября она получила деньги от квартирантов на карту. В этот же день она должна зайти в приложение, сформировать чек и отправить его в налоговую. В документе нужно указать дату поступления, сумму, за что получены деньги и кто плательщик. До 12 ноября налоговая высчитает сумму к уплате и направит счёт. До 28 ноября его нужно оплатить. Если не успеть в срок, к сумме прибавится пеня.
Часто плата за электричество и воду взимается отдельно от основной суммы на основании показаний приборов учёта. Это не считается доходом, поэтому поступления можно не вписывать в чек. Если в отчётный период у самозанятого не было дохода, например, не нашёлся квартирант или собственник затеял ремонт, платить ничего не нужно.
Особенности сдачи квартиры на самозанятости
Самозанятый должен заключить стандартный договор с арендаторами. Какие документы понадобятся:
-
Документ, подтверждающий право собственности на недвижимость, например выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или договор купли-продажи
-
Паспорта сторон: арендатора и арендодателя
-
Согласие других собственников, если жильё куплено в совместную собственность
Договоры, заключённые на срок более 12 месяцев, нужно регистрировать в Росреестре. Если квартира принадлежит супружеской паре, сдавать её и отчитываться в налоговую может только один супруг. Оформить самозанятость и сдавать жильё легально может любой гражданин, даже госслужащий. Доход от аренды можно совмещать с работой в найме — законом это не запрещено.
